[试题]

某生产化妆品企业是增值税小规模纳税人,2008年5月发生下列业务:(1)外购一批小工具,取得增值税专用发票,价款3000元,增值税510元;外购一批原材料,取得普通发票,注明金额80000元;(2)外购一台生产设备,取得普通发票,注明金额l00000元;外购一台税控收款机,取得普通发票,注明金额4240元;(3)内销一批自产货物并负责运输所售货物,收取支票65720元,含货物的销售款65000元,和运送该批货物的运输收入720元;(4)出口一批自产A产品,FOB价90000元;(5)一批三个月前出口的自产B产品79500逾期未收齐有关单证,不能完成外销核销程序。

要求计算:(1)该企业外购货物可抵扣的增值税;(2)该企业内销货物应纳的增值税和消费税;(3)该企业出口货物应退免或应纳的增值税和消费税;(4)该企业当期应纳的增值税和消费税。

参考答案与解析: