[主观题]如不拟信赖内部控制，注册会计师就需对内部控制进行了解、测试及评价。（ ）此题为判断题(对，错)。
[判断题] 如不拟信赖内部控制，注册会计师就需对内部控制进行了解、测试及评价。()A . 正确B . 错误
[单选题]第 11 题 注册会计师对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，认为可能构成重大缺陷的是（ ）。A．仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准B．采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物C．货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单D．记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[单选题]在对L公司与固定资产相关的内部控制进行了解、测试后。A注册会计师根据掌握的情况形成以下专业判断，其中，正确的有（ ）。A．L公司建立了比较完善的固定资产处置制度，且2004年度发生的处置业务没有对当期损益产生重大影响，A注册会计师决定不再对固定资产处置业务进行实质性测试B．L公司的固定资产没有按类别、使用部门、使用状况等进行明细核算，A注册会计师决定减少与之相关的控制测试，并加大实质性测试的样本量C．L公司建立了比较完善的固定资产定期盘点制度，于2004年12月31日对固定资产进行全面盘点，并根
[问答题] 注册会计师在对ABC公司的销售与收款循环的内部控制进行了解和测试，注意到下列情况：(1)根据批准的顾客订单，销售部编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。(2)仓库部门根据批准的销售单供货，装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。(3)开具账单部门
[单选题]如被审计单位相关内部控制发生显著变动，注册会计师在进行控制测试时，应（）。A .重点测试变动以后的内部控制B .重点测试内部控制的变动对相关财务报表项目的影响C .对变动前后的内部控制分别进行测试D .对内部控制的变动原因进行详细了解
[主观题]注册会计师今年连续对ABC公司审计，在了解与购货相关的内部控制时，注册会计师询问了相关人员，得知今年的业务流程与去年相比变化不大，注册会计师将今年的变化修改了记录流程的工作底稿。（ ）
[单选题]注册会计师在对被审计单位内部控制进行了解评价时，所采用的方法不包括（）。A . 文字叙述法B . 调查问卷法C . 流程图法D . 表格法
[多选题] 注册会计师了解被审计单位内部控制后，需要针对内部控制进行控制测试，以下相关的表述中，正确的有（）。A . 如果预期控制运行无效，则应扩大控制测试B . 如果预期控制风险很高，则不拟实施控制测试C . 如果预期控制风险低，则应实施更多的控制测试D . 不管控制运行是否有效，均应实施控制测试
[多选题] 注册会计师在测试下列相关内部控制运行情况时，适宜采用抽样方法的有（）。A . 验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量，是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单B . 销售发票是否附有发货单和经批准的销售单C . 仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性D . 请购单是否有专职审批人员的签字