把一定日期以后的现金收入转化为即日的现金收入，以缓解企业当前资金紧缺的矛盾，但企业要付出一定代价，即交付一定利息，这种资金筹集方式称为( )。

A．商业信用

B．租赁筹资

C．票据贴现

D．银行借款

[多选题] 营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（）。A . 存货周转期B . 应付账款周转期C . 应收账款周转期D . 预收账款周转期

[单选题]（）把未来现金流直接转化为相对应的现值。A.即期利率B.远期利率C.贴现因子D.到期利率

[单选题]财务状况表明一定日期企业资产的资金来源与占用情况，反映一定日期资产的存量，其中反映企业财务状况的要素包括（）、（）和（）。A . 资产、负债，所有者权益B . 资产、负债，利润C . 收入、费用，利润D . 收入、费用，所有者权益

[主观题]存货周转率反映了企业一年中应收账款周转的次数，即销售收入转化为现金的速度。（ ）此题为判断题(对，错)。

[多选题] 如果由企业提供各种福利设施，不将其转化为现金，则不会视为工资收入，也就不必计算个人所得税，提高职工福利水平的措施主要有（）。A . 企业将租入的房屋转租给职工B . 提供交通服务C . 提供免费的餐饮服务D . 提供工作所需的设备和用品E . 提供免费或低收费的医疗服务

[单选题]凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（ ）A．财务部门B．开户银行C．出纳员保管D．单位保险柜

[多选题] 现金流量表是反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的报表。下列选项中，属于现金流量表中“现金”具体内容的是（）。A .应收账款B .短期股票投资C .库存现金D .其他货币资金

[试题]企业出售多余材料收入现金3 000元，并将其存人银行。编制收入现金以及存入银行的分录。

[单选题]每发生一笔现金收入业务，只填制一张与现金收入来源有关帐户的（）。A .转帐借方传票B .转帐贷方传票C .现金收入传票D .现金付出传票

[单选题]反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的会计报表是指（）A . 损益表B . 现金流量表C . 货币资金表D . 资产负债表