A．判定企业存在藏匿收入的问题
B．判定企业账务处理有误，要求企业做出修改
C．进一步审核记账凭证和原始凭证
D．向明细账中的债权人发出函证
[单选题]税务师在进行关联企业利息费用的企业所得税纳税审核中发现下列问题，其中符合企业所得税法规定的是（）。A . 金融企业接受关联方债权性投资与权益性投资的标准比例为2：1B . 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除C . 金融企业以外的企业接受关联方债权性投资与权益性投资的标准比例为5：1D . 企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，可以在企业所得税税前据实扣除
[多选题] 税务师受托进行2014年企业所得税纳税审核时，认为以下处理有问题，可能影响企业所得税纳税的有（）。A . 将在建工程人员的工资支出计入工资总额在税前直接扣除B . 企业将承担的高管的个人所得税计入营业外支出并在税前扣除C . 每期对生物资产计提的折旧额在税前扣除D . 将筹建期间发生的业务招待费一次性在开始生产经营的当期扣除E . 将自创商誉的摊销金额计入管理费用在税前扣除
[单选题]按新企业所得税法规定，企业下列的账务处理中，注册税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有（ ）。A．接受的货币捐赠计入“资本公积”B．安置残疾人员按规定可加计扣除的工资费用，未作扣除C．因逾期归还流动资金贷款，银行加收的罚息计人“财务费用”D．超过税法规定税前扣除标准的业务招待费，计人“管理费用”E．购置办公用品因增值税专用发票未及时认证而不能抵扣的进项税额，计人“管理费用”
[判断题]企业代扣代缴的个人所得税，应通过“其他应付款”科目核算。（）A.对B.错
[多选题] 税务师接受委托审核某企业2014年纳税情况，企业发生的下列支出，在企业所得税税前，可以享受加计扣除的情形有（）。A . 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用B . 创业投资企业从事国家重点扶持和鼓励的创业投资额C . 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额D . 企业的固定资产由于技术进步等原因，需要加速折旧的部分E . 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
[单选题]注册税务师在审核企业扣缴个人所得税时，（ ）虽没有通过“应付工资”核算，但应作为“工资、薪金”计算扣缴个人所得税。A．在“盈余公积”中列支的突出贡献职工的奖励B．在“职工福利费”列支的厂庆晚会中职工所中的奖品C．在“管理费用”中列支的支付给本厂董事的董事费D．在“利润分配”中列支的支付给参股职工的投资分红E．在“生产成本”中列支的提供给生产工人的劳动保护用品
[单选题]9． 注册税务师在审核企业扣缴个人所得税时，（ ）虽没有通过“应付工资”核算，但应作为“工资、薪金”计算扣缴个人所得税。A．在“盈余公积”中列支的突出贡献职工的奖励B．在“职工福利费”列支的厂庆晚会中职工所中的奖品C．在“管理费用”中列支的支付给本厂董事的董事费D．在“利润分配”中列支的支付给参股职工的投资分红E．在“生产成本”中列支的提供给生产工人的劳动保护用品
[单选题]税务师2014年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是（）。A . 逾期缴纳所得税的滞纳金B . 逾期缴纳的企业所得税C . 向投资者支付的红利D . 企业转让资产的账面净值
[单选题]税务师受托某工业企业2014年企业所得税纳税审核，对主营业务成本的审核不应包括（）。A . 销售费用的审核B . 材料费用的审核C . 工资的审核D . 产品制造成本的审核
[单选题]“其他应付款”明细账一般采用的格式是( )。A．二栏式B．三栏式C．多栏式D．数量金额式