东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人， 2003 年 1 月，该公司发生以下经济业务： 1 ）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 30 万元。另支付运费 10 万元，运输单位已开具运输发票。 2 ）外购机器设置一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为 2.2 万元，货款已付并验收入库。 3 ）销售化妆品一批，取得产品销售收入 2457 万元（含增值税），向购货方收到手续费 11.7 万元（含增值税）。 4 ）将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入 1 万元。 其他相关资料：该公司月初增值税进项税余额为 6.3 万元；增值税税率为 17% ，运费的进项税额扣除率为 7 %，消费税税率为 30 %，营业税税率为 5 %。

要求：

1 ）计算该公司 1 月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额

2 ）计算该公司 1 月份应纳增值税税额

3 ）计算该公司 1 月份应纳消费税税额

4 ）计算该公司 1 月份应纳营业税税额

（答案中的金额单位用万元表示）

[试题]东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人， 2003 年 1 月，该公司发生以下经济业务：1 ）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 30 万元。另支付运费 10 万元，运输单位已开具运输发票。2 ）外购机器设置一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为 2.2 万元，货款已付并验收入库。3 ）销售化妆品一批，取得产品销售收入 2457 万元（含增值税），向购货方收到手续费 11.7 万元（含增值税）。4 ）将公司闲置的一套设备出租，取得

[试题]某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人，2007年7月，该公司发生以下经济业务：（1）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元；另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。（2）外购机器设备一套，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2.2万元，货款已付并验收入库。（3）销售化妆品一批，取得产品销售收入2457万元（含增值税），向购货方收取手续费11.7万元 （含增值税）。（4）将公司闲置的一套设

[试题]某日化用品股份有限公司（股本总额5000万元），为增值税一般纳税人，执行新《企业会计制度》，主要从事外购化妆品生产和销售成套化妆品业务。2002年度企业有关生产、经营情况如下：1．期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已纳税化妆品取得增值税专用发票，支付购货金额1200万元，增值税额204万元，已验收入库。2．生产领用外购化妆品1300万元，发生其他生产费用500万元，生产成套化妆品20万件，每件成套化妆品单位成本90元。3．通过经销商销售成套化妆品15万件，开具的增值税专用发票上累计注明不含

[试题]东方家具公司为增值税一般纳税人。2000年2月，该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的木材一批，全部价 款已讨并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 （2）外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。 （3）进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。 （4）销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6万元。 已知；该公司月初增

[单选题]东方家具公司为增值税一般纳税人。2011年2月.该公司发生以下经济业务：A . 东方家具公司为增值税一般纳税人。2011年2月.该公司发生以下经济业务：B . (1)外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。C . (2)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。D . (3)进口生产家具用的设备一台，关税完税价格8万元

[主观题]乙股份有限公司(简称乙公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。该公司在2010年1月至4月以自营方式建造一条生产线。有关资料如下：(1)购入一批工程物资，收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元．增值税额为34万元，款项已通过银行转账支付。(2)工程领用工程物资180万元。(3)工程领用生产用A原材料一批，实际成本为100万元；购入该批A原材料支付的增值税额为20万元；A原材料已计提存货跌价准备20万元。(4)应付工程人员职工薪酬114万元。(5)工程建造过程中，辅助生产车间提供

[问答题] 乙股份有限公司(简称乙公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。该公司在生产经营期间以自营方式建造一条生产线。2011年1月至4月发生的有关经济业务如下：

[不定项选择,共用题干题] 东方有限责任公司（以下简称东方公司）为增值税一般纳税人，2013年11月30日的科目余额表如下表所示：东方公司12月份有关资料如下：（1）本月销售商品售价50000元，增值税税额8500元，款项尚未收到。商品成本为42000元。（2）收回以前年度已核销的坏账140元。（3）向承包商支付工程款13000元。（4）计提本月固定资产折旧2500元，摊销长期待摊费用300元，均计入管理费用。另用银行存款支付其他管理费用4000元。（5）本月支付已预提的短期借款利息7840元。（6）用银

[试题]A．股份有限公司（下称A公司）为增值税一般纳税人。A公司2001年至2003年与X公司股权投资业务有关的资料如下： （1）2001年1月1日，A公司与债务人B公司达成债务重组协议，同意B公司以非现金资产抵偿部分债务并将债务的其余部分延期。A公司重组债权的帐面余额为1368万元，未计提坏帐准备。 A公司与B公司达成的债务重组协议相关内容如下： 1.B公司以其所拥有的专利权和所持有的X公司普通股250万股，抵偿986万元的债务。该专利权的帐面余额为500万元，已计提减值准备为100万元，公允价值为50

[多选题] 东方家具公司为增值税一般纳税人。2010年该公司发生以下经济业务：（1）2月4日，销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6万元。收到A公司的开户银行开出见票即付的汇票一张，注明的出票日期为2010年2月4日，金额93.6万元。（2）2月10日，外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。（3）2月15日，外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税发票上注明的增值税税额