某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，得出全年应纳税所得额为800万元，应纳所得额为264万元。2002年3月，该企业按上述数额汇算清缴了2001年度企业所得税。2002年5月，税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务事项： （1）2001年3月，该企业通过民政部门向灾区捐款40万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 （2）2001年6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 （3）2001年7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 已知：用于公益、救济性的捐赠，在按税法规定计算的年度所得额3%以内的部分准予扣除；企业适用所得税税率为33%。

要求：

（1）计算该企业2001年度法定公益、救济性捐赠扣除额。

（2）计算该企业2001年度企业所得税应纳税所得额。

（3）计算该企业2001年度应补缴企业所得税税额。

[试题]某工业企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元，已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务事项：（1）4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用。（残值比例按5%）；（2）6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整；（3）7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万

[试题]某国有机电设备制造企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2006年度应纳税所得额为950.4万元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：（1）税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；（2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；（3）将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳

[判断题]甲企业2018年应纳税所得额为-120万元，甲企业无须进行2018年度企业所得税纳税申报、汇算清缴。（  ）A.对B.错

[填空题] 纳税人应于年度终了（）内进行年度纳税申报，4个月内汇算清缴企业所得税。

[单选题]企业所得税法规定，汇算清缴企业所得税的期限为（ ）。A．月份或季度终了后15日内预缴B．月份或季度终了后30日内预缴C．年度终了后4个月内汇算清缴D．年度终了后5个月内汇算清缴E．年度终了后6个月内汇算清缴

[主观题]计算年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。

[单选题]依企业所得税法规定，所得税汇算清缴时间为年度终了后的（）内。A . 45日B . 4个月C . 5个月D . 15日

[判断题] 实行查账征收企业所得税的纳税人，在减税、免税期间也要进行汇算清缴。A . 正确B . 错误

[单选题]企业在年度中间终止经营活动，办理企业所得税汇算清缴的时间是()。A.自清算完成之日起30天内B.自注销营业执照之前30日内C.自终止实际经营之日起60

[单选题]办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴，发现错误应当制止或更正的有（）。A . A公司在2012年5月底前向主管税务机关申报B . 发现A公司第二次申报2011年度企业所得税，纳税人解释说会计发现一笔重大会计差错，重新填写了申报表C . A公司在申报同时提出税收优惠审批申请事项D . 未经税务机关批准，A公司自行弥补2010年度亏损30万元