甲公司适用的所得税税率为25%，其2014年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期以1022.35万元购入一项3年期到期还本付息国债，作为持有至到期投资核算。该国债票面金额为1000万元，票面年利率为5%，年实际利率为4%；②当期确认的应付职工薪酬200万元计入了当期损益，超出允许税前扣除的职工薪酬20万元；③收到与收益相关的政府补助1600万元，直接计入当期损益。甲公司2014年利润总额为5000万元，假定递延所得税资产／负债的年初余额为零，未来期间能够取得足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2014年所得税的处理中，正确的有（）。

[单选题]甲公司适用的所得税税率为25%，其20×4年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下：①以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元；②当年实际发生工资薪酬（非教育经费）为300万元，税法上允许税前扣除的工资标准为240万元；③当年实际发生的利息费用为100万元，按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。甲公司20×4年度实现利润总额2000万元，假定递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额均为零，甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。下列关

[单选题,A4型题,A3/A4型题] 甲公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%。2011年发生的有关交易或事项如下：(1)产品销售收入为2000万元;(2)产品销售成本为1000万元;(3)支付广告费100万元;(4)发生生产车间固定资产日常修理费20万元;(5)处置固定资产净损失60万元;(6)可供出售金融资产公允价值上升200万元;(7)收到增值税返还50万元;(8)计提坏账准备80万元;(9)确认的所得税费用为217.5万元。要求：A . 要求：B . 根据上述资料，不考虑其

[单选题]甲公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。2×15年发生的营业收入为1200万元，营业成本为600万元，税金及附加为30万元，销售费用为20万元，管理费用为50万元，财务费用为10万元，投资损失为40万元，资产减值损失为70万元，公允价值变动损失为80万元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值上升50万元，发行股票确认了资本公积100万元，营业外收入为25万元，营业外支出为15万元。甲公司2×15年利润

[单选题]甲公司适用所得税税率为25％，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值

[试题]甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%。1999年度，甲公司发生如下相关经营业务：（1）按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。 （2）核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。 （3）用银行存款实际缴纳所得税300000元。要求：（1）计算甲公司1999年度应纳税所得额。（2）计算甲公司1999年度应交所得税（3）编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。（"应交税金"科目要

[试题]甲公司采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33％。2002年度，甲公司发生如下相关经济业务：（1）按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入40000元。（2）核定的全年计税工资为800000元，全年实发工资850000元。（3）用银行存款实际缴纳所得税300000元。要求：（1）计算甲公司2002年度应纳税所得额。（2）计算甲公司2002年度应交所得税。（3）编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录（“应交税金”科目要求写出二

[问答题]A公司2007年度利润表中利润总额为1 200万元，该公司适用的所得税税率为33%。2007年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有：

[多选题]甲公司适用所得税税率为15%，其2×19年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下：①当期购入作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

[单选题]甲公司拥有乙公司80%的股份。甲公司的所得税税率为25%，甲公司2014年4月2日从乙公司购进一项无形资产，该无形资产的原值为90万元，已摊销20万元，售价100万元。甲公司购入后作为无形资产并于当月投入使用，预计尚可使用5年，净残值为零，采用直线法摊销。税法规定该无形资产预计尚可使用5年，净残值为零，采用直线法摊销。下列有关甲公司2015年末编制合并财务报表时的抵消处理，不正确的是（）。A . 抵消无形资产价值包含的未实现内部销售利润30万元B . 抵消无形资产多计提的摊销额10.5万元C .

[问答题]甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）2018年1月1日递延所得税资产的账面价值为25万元（系预提产品质量保证费用形成），递延所得税负债的账面价值为零。