[单选题]

A公司在2014年3月1日发行了100万美元的一年期债券,该债券每半年付息一次,利率为6M-LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)+25个基点(BP)计算得到。即A公司必须在2014年的9月1日支付利息,2015年的3月1日支付利息和本金。
  A公司预期市场利率会下降,但又担心利率上涨带来的融资成本上升的风险,希望将风险控制在一定的范围内,因而A公司与B银行签订了一份合约。该合约期限为1年,面值100万美元,上限利率为5%,按半年度支付,支付日与付息日相同。即B银行承诺,在未来的一年里,如果重置日的6M-LIBOR超过5%,则B银行6个月后向A公司支付重置日6M-LIBOR利率和利率上限5%之间的利息差,同时A公司需要向B银行支付一笔期权费,期权费报价为0.8%,一次性支付。当市场利率3M-LIBOR为4%时,则在2014年9月1日A公司需要向投资者支付美元,B银行向A公司支付美元。(  )

A.42500;-5000

B.21250;0

C.18750;5000

D.37500;10000

参考答案与解析:

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A公司在2014年3月1日发行了100万美元的一年期债券,该债券每半年付息一次,利率为6M-LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)+25个基点(BP)计算得到。即A公司必须在2014年的9月1日支付利息

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