寿险公司的“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制()。

A.试算平衡表

B.银行存款余额调节表

C.所有者权益变动表

D.资产负债表