[问答题]

某企业拟建设一项目,基本数据如下:
(1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。
(2)建设投资来源为自有资金和贷款,建设期每年贷款1000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第1年偿还贷款本金338.45万元,运营期第2~5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
(4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为1000万元(其中销项税额为170万元),经营成本为280万元(其中进项税额为40万元),增值税附加税税率为6%,所得税率为20%。
(6)运营期第1年营业收入、经营成本均为正常年份80%,以后均达到正常水平。
要求:
(1)列示计算项目建设期贷款利息。
(2)列式计算项目运营期第2年偿还的贷款本息。
(3)计算项目资本金现金流量表运营期第2年净现金流量。
(计算过程及结果保留小数点后两位)

参考答案与解析: