大阳公司20×6年度、20×7年度实现的利润总额均为8000万元，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。大阳公司20×6年度、20×7年度与所得税有关的经济业务如下：
（1）大阳公司20×6年发生广告费支出1000万元，发生时已作为销售费用计入当期损益。大阳公司20×6年实现销售收入5000万元。
20×7年发生广告费支出400万元，发生时已作为销售费用计入当期损益。大阳公司20×7年实现销售收入5000万元。
税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
（2）大阳公司对其所销售产品均承诺提供3年的保修服务。大阳公司因产品保修承诺在20×6年度利润表中确认了200万元的销售费用，同时确认为预计负债。20×6年没有实际发生产品保修费用支出。
20×7年，大阳公司实际发生产品保修费用支出100万元，因产品保修承诺在20×7年度利润表中确认了250万元的销售费用，同时确认为预计负债。
税法规定，产品保修费用在实际发生时才允许税前扣除。
（3）大阳公司20×5年12月12日购入一项管理用设备，入账价值为400万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为零，企业在计税时采用5年计提折旧，折旧方法及预计净残值与会计相同。
20×7年末，因该项设备出现减值迹象，对该项设备进行减值测试，发现该项设备的可收回金额为300万元，使用年限与预计净残值没有变更。
（4）20×6年购入一项交易性金融资产，取得成本500万元，20×6年末该项交易性金融资产公允价值为650万元，20×7年末该项交易性金融资产公允价值为570万元。
1、分析、判断各事项在20×6年产生的暂时性差异及应确认的递延所得税，计算20×6年应交所得税以及利润表中确认的所得税费用，并编制与所得税相关的会计分录。
2、分析、判断各事项在20×7年产生的暂时性差异及应确认的递延所得税，计算20×7年应交所得税以及利润表中确认的所得税费用，并编制与所得税相关的会计分录。

[试题]甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为33%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务： (1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元，其中包括国库券利息收入40 000元。 (2)核定的全年计税工资为800 000元，全年实发工资850 000元。 (3)用银行存款实际缴纳所得税300 000元。 假定本企业全年无其他纳税调整因素，不存在暂时性差异的影响。要求：(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。(2)计算甲公司2007年度应交所得税。(3)编制甲公司确认

[问答题]甲公司为上市公司，适用企业所得税税率为25％，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2×18年度实现利润总额8000万元，在申报2×18年度企业所得税

[问答题]甲公司为上市公司，适用的企业所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2×19年度实现利润总额4720万元，在申报2×19年度企业所得

[单选题]甲企业所得税核算采用资产负债表债务法，适用的所得税税率为25%。2013年度应交企业所得税为25万元，2013年度的纳税调整事项包括：本期产生应纳税暂时性差异5万元，转回可抵扣暂时性差异3万元；超过税前列支标准的业务招待费15万元；国库券利息收入10万元，无其它调整事项。若该企业2013年度所有者权益除因当年实现净利润导致增加外无其他增减事项，2013年年末所有者权益为531万元，则该企业2013年度的净资产收益率为（）。A . 5%B . 15.42%C . 13.25%D . 8%

[单选题]某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业20×2年度利润总额为110000元，发生的应纳税暂时性差异为10000元。经

[单选题]某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25%。该企业20×2年度利润总额为100000元，新增可抵扣暂时性差异为20000元。经计

[单选题]20×7年度的应交所得税为( )万元。A．2242B．1675C．2144.5D．2785.4

[单选题]S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算，所得税税率为25％，该企业2012年度实现利润总额1800万元，当年取得国债利息收入135万元，当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元，因违反税收法规支付罚款5万元，当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2012年企业应交纳的所得税为（）万元。A .423．5B .441．5C .414．5D .417．5

[问答题]甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。2×16年年初甲公司递延所得税资产及递延所得税负债的期初余额均为0。2×16年度甲公司

[多选题,A4型题,A3/A4型题] 甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，所得税税率为25%。20×4年年初不存在递延所得税项目余额，20×4年甲公司的有关交易或事项如下。(1)20×4年1月1日，以1022.35万元自证券市场购人当日发行的-项3年期到期还本付息国债。该国债票面金额为1000万元，票面年利率为50A，年实际利率为4%。甲公司将该国债作为持有至到期投资核算。税法规定，国债利息收入免交所得税。(2)20×4年4月1日，甲公司自证券市场购入某股