A.控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小
B.控制不能防止或发现并纠正相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小影响
D.因一项或多项控制缺陷导致的所需判断的主观程度.复杂程度
[多选题] 如果内部审计的工作结果表明被审计单位的内部控制薄弱，控制环境存在缺陷，注册会计师应当考虑()A . 在期末而非期中实施更多审计程序B . 修改审计程序的性质，获取更具说服力的审计证据C . 主要依赖控制测试获取审计证据D . 扩大控制测试的范围
[问答题] 注册会计师编制审计计划时，应当研究和评价被审计单位的内部控制。要求:
[多选题] 注册会计师应当将审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷及时通报给（）。A . 相应层级的管理层B . 治理层C . 监管机构D . 报表预期使用者
[多选题] 内部控制评价组需要评价其注意到的各项控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来是否构成重大缺陷。下列各项中，可能表明企业的内部控制存在重大缺陷的迹象有（）。A . 内部控制评价机构发现董事、监事和高级管理人员舞弊B . 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报C . 企业审计委员会对内部控制的监督无效D . 内部审计机构对内部控制的监督无效
[多选题] 下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）A . 注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为B . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报C . 注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报D . 被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
[单选题]如果被审计单位内部控制中存在的.其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分
[多选题]下列要素中,注册会计师在评价被审计单位控制环境时应当考虑的有（ ）。A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实B.管理层的理念和经营风格C.人力资源政策与
[单选题]如果被审计单位未纠正注册会计师在上一年度审计时识别出的值得关注的内部控制缺陷，注册会计师在执行本年度审计时，下列做法中，正确的是( )。A．在制定审计计划时予以考虑，不再与管理层沟通B．以书面形式再次向治理层通报C．在审计报告中增加强调事项段予以说明D．在审计报告中增加其他事项段予以说明
[单选题]如果被审计单位未纠正注册会计师在上一年度审计时识别出的值得关注的内部控制缺陷，注册会计师在执行本年度审计时，下列做法中，正确的是（）。A . 在制定审计计划时予以考虑，不再与管理层沟通B . 以书面形式再次向治理层通报C . 在审计报告中增加强调事项段予以说明D . 在审计报告中增加其他事项段予以说明
[多选题] 如果被审计单位的控制环境存在缺陷，注册会计师在对拟实施审计程序的性质、时间和范围做出总体修改时应当考虑的有（）。A .主要依赖控制测试获取审计证据B .在期末而非期中实施更多的审计程序C .通过实施实质性程序获取更广泛的审计证据D .增加拟纳入审计范围的经营地点的数量