下列各项中,属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有（　　）。

[多选题]下列属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有（　）。A.为被审计单位提供内部审计服务的外部机构B.被审计单位的治理层C.被审计单位的普通员工D.

[多选题]下列各项审计证据中，属于来自被审计单位内部证据的有（　）。A.被审计单位已对外报送的财务报表B.被审计单位提供的银行对账单C.被审计单位提供的律师事务

[多选题]下列各项审计证据中，属于来自被审计单位内部证据的有（　）。A.被审计单位已对外报送的财务报表B.被审计单位提供的银行对账单C.被审计单位提供的律师事务

[多选题] 下列各项审计证据中，属于来自被审计单位内部证据的有()A . 被审计单位已对外报送的财务报表B . 被审计单位提供的银行对账单C . 被审计单位律师关于未决诉讼的声明书D . 被审计单位管理层声明书

[多选题]下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（  ）。A.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B.注册会计师识别出被审计单位内

[多选题] 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

[单选题]下列各项对被审计单位内部控制影响最大的是（）。A . 成本效益原则B . 实质重于形式原则C . 权责发生制原则D . 历史成本原则

[单选题]下列各项中，属于被审计单位对控制的监督的是（  ）。A.凭证预先编号B.职责分离C.授权批准D.将信息系统所记录的数据与实物资产核对

[单选题]下列各项中，属于被审计单位对控制的监督的是（　）。A.信息处理B.职责分离C.授权D.将信息系统所记录的数据与实物资产核对

[多选题] 下列各项中，对企业实施内部控制负有责任的有（）。A . 董事会B . 管理层C . 内部审计人员D . 财务人员