甲公司适用所得税税率为25％。2×19年末，甲公司购入不需要安装的机器设备一台，于当月投入使用。设备成本为50万元，预计使用年限5年，预计净残值为0，甲公司采用直线法计提折旧。因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时可采用双倍余额递减法计提折旧。则2×20年末，甲公司应（　　）。

A.因应纳税暂时性差异10万元，确认递延所得税负债2.5万元

B.因应纳税暂时性差异10万元，确认递延所得税资产2.5万

C.因可抵扣暂时性差异10万元，确认递延所得税负债2.5万元

D.因可抵扣暂时性差异10万元，确认递延所得税资产2.5万元