（1）基本情况：甲市区内某股份有限公司，系增值税一般纳税人，并实行防伪税控系统管理，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。税务师于2019年4月15日受托审核该公司2018年全年的纳税情况。
（2）审核资料：
①7月8日，第10号凭证：公司将自产货物用于赠送关联企业，同类产品不含税售价为120000元，成本为70000元，企业账务处理为：
借：营业外支出70000
　　贷：库存商品70000
②12月13日，第18号凭证，本月对一仓库进行扩建，支出金额为10万元，该仓库原值18万元，尚未提足折旧，该仓库在2019年1月4日完成验收，企业账务处理为：
借：管理费用100000
　　贷：银行存款100000
③该公司2018年6月与附近一商场签订了租赁合同一份，合同约定该公司将其购置多年，暂不使用的仓库租给商场储放货物，租期为半年，合同注明含税租金2万元，当年租金已收到，公司未做账务处理；
④审核“其他应付款”账户，有贷方余额3.8万元，经核实，其中含非应税消费品逾期包装物押金2.32万元；
⑤审核“管理费用”账户，其中记载有如下事项：

[多选题,A4型题,A3/A4型题] 甲公司主要从事机器设备的生产和销售业务，系增值税-般纳税人，适用的增值税税率为17%。除特别指明外，销售价格均不含增值税。2014年发生的有关业务如下。(1)2014年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售-套大型设备，合同约定的销售价格为90万元，分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为70万元。在现销方式下，该大型设备的销售价格为75.8178万元。假定甲公司收取最后-笔货款时开出增值税专用发票，同时收取增值税额15.3万元。假定符合税法要求，不考

[问答题] 2015年1月，税务师受托对某生产企业（增值税一般纳税人）2014年业务审核时，发现以下业务，可能存在问题：（1）销售给A公司一批货物，货款金额351万元，工厂成本220万元，货已发出，成本已结转，货款汇入“其他应付款”账户；（2）该生产企业某产品按规定售价上浮10%，价款合计为35.1万元列入“其他业务收入”账户，成本已经结转，未缴纳相关税费；（3）该生产企业因管理不善发生盗窃案，损失库存的一批外购原材料的成本为8000元，保险公司赔偿损失50

[问答题]甲股份有限公司（以下简称甲公司）为上市公司，主要经营高端服装的设计、生产和销售业务。该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％；适用的所得税税

[试题]A．股份有限公司（以下简称A公司）系工业生产企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为33%。A公司采用实际成本法对发出材料进行日常核算。期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目计提存货跌价准备。A公司2007年发生如下交易或事项：（1）2006年12月12日，A公司购人一批甲材料，增值税专用发票上注明该批甲材料的价款为750万元（不含税）、增值税进项税额为127.50万元。A公司以银行存款支付甲材料购货款，另支付运杂费及途中保险费18万元（其中包括运杂费中可抵扣

[单选题]甲股份有限公司(系增值税一般纳税人)从某小规模纳税企业购人生产用的增值税应税材料一批，未取得增值税专用发票。涉及下列支出：不包含增值税的买价100000元；向运输单位支付运输费2500元，并取得运输发票，车站临时储存费1000元；采购员差旅费400元。小规模纳税企业增值税的征收率为3％，运费的增值税抵扣率为7％，则该材料的实际采购成本为（）元。A .103500B .109325C .109500D .106325

[试题]甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2007年11月发生以下经济业务：（1）从国外进口一批化妆品，海关核定的关税完税价格为112万元，公司按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。（2）向公司员工发放一批新研发的化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为75万元。（3）委托乙公司加工一批化妆品，提供的材料成本为86万元，支付乙公司加工费5万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。已知：化妆品适用的消费税

[问答题]甲股份有限公司（以下简称甲公司）为上市公司，主要经营高端服装的设计、生产和销售业务。该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%；适用的所得税税

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，主要从事玩具生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下：（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明税额20800元

[多选题]甲公司为增值税一般纳税人，主要从事玩具生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下：（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明税额20800元

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，主要从事玩具生产和销售业务。2019年11月有关经营情况如下：（1）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明税额20800元