某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25%（税率变更是由于本期出台新的政策），本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元。假定不考虑除减值准备外的其他暂时性差异，本期“递延所得税资产”科目的借方发生额为（　）。

[单选题]甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25%（非预期

[单选题]某企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为33％，本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元（不考虑除减值准备外的其他暂时性差异）。A . 贷方1530B . 借方1638C . 借方2178D . 贷方4500

[单选题]甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，上期适用的所得税税率为15％，“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元，本期适用的所得税税率为25％(非预期税率)，本期计提无形资产减值准备3720万元，上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元，假定不考虑除减值准备以外的其他暂时性差异，预计未来可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异，则本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元。A .贷方1530B .借方1638C .借方1110D .贷方4500

[单选题]甲企业为一工业企业，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲企业按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积，甲企业2013年度财务报告于2014年3月31日经董事会批准对外报出。2014年2月6日，甲企业发现2013年漏记某项生产设备折旧费用50万元，金额较大。对于上述事项，下列说法中不正确的是()。A . 甲企业应将该事项作为资产负债表日后非调整事项处理B . 如果该生产设备生产的产品尚未完工，漏计的折旧费用不影响当期损益C . 如果该生产设备生产的产品已全部完工，但尚未对外

[单选题]甲公司适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税影响。2011年1月1日对某栋以经营租赁方式租出办公楼的后续计量由成本模式改为公允价值模式。该楼2010年12月31日年初账面价值为6800万元，未发生减值，变更日的公允价值为8800万元。该办公楼在变更日的计税基础与其账面价值相同。则该项变更对期初留存收益的影响金额为()万元。A . 2000B . 1500C . -1500D . 0

[单选题]黄河公司适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。2012年7月黄河公司以5000万元购入甲上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本计价。从2013年1月1日起，黄河公司执行新准则，并按照新准则的规定，将上述短期投资划分为交易性金融资产，2012年年末该股票公允价值为6000万元。则该会计政策变更对黄河公司2013年期初留存收益的影响为（）万元。A . 500B . 750C . 1000D . 250

[单选题]S公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％，2006年lo月以600万元购入W上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本与市价熟低计量。S公司从2007年1月1日起执行新准则，并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2006年末该股票公允价值为750万元，则该会计政策变更对S公司2007年的期初留存收益的影响金额为（）万元。A .145B .150C .112．5D .108．75

[单选题]S公司对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，2007年10月以600万元购入W上市公司的股票，作为短期投资，期末按成本法计价，2008年5月W公司分配2007年度的现金股利，S公司收到现金股利5万元，S公司从2008年1月1日起，按照新准则的规定，将其划分为交易性金融资产，期末按照公允价值计量，2007年末该股票公允价值为450万元，该会计政策变更对S公司2008年的期初留存收益影响为万元。A . -145B . -150C . -112.5D . -108.75

[多选题] A公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。2007年9月一项固定资产达到预定可使用状态，账面原价2000万元，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。已知会计折旧处理方法与税法相同。2011年年末对该项固定资产进行减值测试，预计尚可使用年限为4年，该资产的公允价值减去处置费用后的净额为600万元。假定公司的增量借款利率为5%，公司认为5%是该资产的最低必要报酬率，已考虑了与该资产有关的货币时间价值和特定风险，因此在计算其未来现金流量现值时，使用5%作

[主观题]甲公司为对其所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%;2010年财务报告于2011年3月31日批准报出，所得税汇算清缴日为2011年4月30日;甲公司按照净利润的10%提取法定盈余公积。（1）2010年10月20日,甲公司被乙公司提起诉讼。乙公司向法院提起诉讼要求甲公司赔偿因其违约而给乙公司造成的经济损失。至2010年12月31日,甲公司代理律师认为甲公司很可能败诉并需要赔偿乙公司600万元。（2）2011年3月7日，经法院判决甲公司需要偿付乙公司经济损失800万元，甲公司未上诉