（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款-120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，洒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费（含辅助材料款）30000元、增值税额5100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得运输发票。
（2）购进货物取得防伪税控系统开具的专用发票注明销售额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购货运输费用22500元，取得运费发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用作本企业集体福利。购进原材料取得增值税防伪税控系统开具的专用发票注明销售额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。
（3）本月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。
（4）销售使用过的摩托车4辆，取得含税销售额25440元（售价超过原值），摩托车的消费税税率为3%。
（5）发生逾期一年药酒包装物押金收入12870元，假定销售药酒时已按规定纳税。（药酒的消费税税率为10%）。
（取得的专用发票通过税务机关的认证）
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题：
（1）计算业务（1）中该企业的销项税额和进项税额。
（2）计算业务（1）中酒厂应代收代缴的消费税。
（3）计算业务（2）中该企业的销项税额和进项税额。
（4）计算业务（3）中该企业的销项税额。
（5）计算业务（4）中该企业应缴纳的增值税或消费税。
（6）计算业务（5）中涉及应缴纳的增值税和消费税。
（7）计算该企业应申报缴纳的增值税税额。
[填空题] 甲企业为增值税一般纳税人，2006年5月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，收购凭证上注明，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。（2）企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元（含代垫辅料15000元），加工的药酒当地无同类产品市场价格，款项已支付。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通
[试题]甲企业为增值税一般纳税人，2007年5且发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购免税农产品40吨，每吨收购价3000元，收购凭证上注明的价款为120000元。（2）企业将收购的免税农产品从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费45000元、增值税额7650元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。（3）本月内甲企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。（药酒
[单选题]某企业为增值税一般纳税人，2013年3月发生以下业务：从农业生产者手中收购粮食50吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款150000元。企业将收购的粮食从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工粮食白酒。粮食白酒加工完毕，企业收回2吨粮食白酒,取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费50000元，加工的粮食白酒当地无同类产品市场价格。则受托方应代收代缴消费税为（）万元。A . 5.25B . 4.71C . 5.2D . 4.76
[单选题,案例分析题] 某企业为增值税一般纳税人，2014年5月份发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。（2）购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购进运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，其中20%用于本企业集体福利。（3）购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工
[不定项选择,共用题干题] 某企业为增值税一般纳税人，2014年3月份发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元，依法开具了农产品收购发票；派本企业车辆将收购的玉米运回，途中因管理不善毁损了20%。（2）购进一批A货物取得增值税专用发票，注明价款450000元、增值税额76500元；支付给运输单位（增值税一般纳税人）购货运费，取得增值税专用发票上注明运输费22500元。本月将已验收入库的该批A货物中的80%零售，取得含税销售额585000元．2
[试题]某生产企业为增值税一般纳税人，2007年5月发生以下业务：（1）销售A产品收入为80万元（不含增值税），负责运送A产品而取得的运输收入为8万元。（2）为了促销，以折扣方式销售B产品的销售额为200万元（不含增值税），折扣额20万元，向购买方另开发票。（3）由于产品质量问题，购买方退货18万元，但尚未收到应退还的增值税专用发票。（4）将自产产品用于职工福利10万元（同类不含税市价）、用于翻修办公楼12万元（同类不含税市价）。（5）当月第一批购进原材料160万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税为2
[试题]某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口业务与内销业务。2007年7月发生以下业务： （1）国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税额14.45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支付购货运费10万元，并取得运输公司开具的普通发票；外购燃料取得防伪税控系统增值税专用发票，注明增值税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程； （2）以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均经税务机
[不定项选择,共用题干题] 位于县城某农机生产企业为增值税一般纳税人，2013年5月发生以下业务：（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付给运输企业运输费用1000元，取得货物运输发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，本月生产领用价值110000元的农机零配件，另支付给运输企业运输费用8000元，取得货物运输发票。（3）生产领用3月份外购的钢材一批，成本85000元，企业在建工程领用1月份外购的钢材
[试题]某中外合资化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2007年2月发生以下业务：（1）从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费30万元；（2）进口机器设备一套，支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。进口散装化妆品和机器设备均取得了完税凭证；（3）本月内企业将进口的散装化妆品全部生产加工为成套化妆品，对外批发销售取得不含税销售额290万元；向消费者零售取得含税销售额51.48万元；（化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%；机器设备的
[不定项选择,共用题干题] 甲企业（增值税一般纳税人）为白酒生产企业，2013年4月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入2000000元，另收取优质费500000元。（2）提供100000元（不含税）的原材料委托乙企业加工散装药酒1000千克，收回时向乙企业支付加工费10000元（不含税），乙企业已代收代缴消费税，乙企业无同类消费品的销售价格。（3）委托加工的散装药酒收回后甲企业将其继续加工成瓶装药酒1800瓶，通过其非独立核算门市部以每瓶不含税价格100元全部