某生产企业为增值税一般纳税人，兼营出口业务与内销业务。2007年7月发生以下业务： （1）国内采购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税额14.45万元，发票已经税务机关认证，材料已验收入库；支付购货运费10万元，并取得运输公司开具的普通发票；外购燃料取得防伪税控系统增值税专用发票，注明增值税额25.5万元，其中20%用于本企业基建工程； （2）以外购原材料80万元委托某公司加工货物，支付加工费30万元，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元，专用发票均经税务机关认证； （3）内销货物不含税收入150万元，出口货物离岸价格90万元，出口货物的退税率为11%。支付销货运费2万元，取得运输企业开具的普通发票。另有上期留抵税额16万元。

要求：

根据上述业务，计算以下项目：

（1）进项税额合计数；

（2）当月免抵退税不得免抵额；

（3）当月应纳税额；

（4）当月免抵退税额；

（5）当月应退税额。

[多选题] 某化工生产企业，（一般纳税人）兼营内销与外销，2016年9月发生以下业务：（1）国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元；（2）当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元；（3）内销货物不含税价80万元，外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为13％，另有上期未抵税额2万元。关于上述业务，下列陈述正确的有（）。A . 当期免抵退税不得免征和抵扣税额为2.8万元B . 当期免抵税额为6.5万元C . 当期因为应纳税额为正数，所以不退税D . 当期应退税额

[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区)，主要经营内销和出口业务，2007年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税（ ）万元。A．2．80B．3．08C．2．52D．5．81

[试题]某生产企业为增值税一般纳税人，2007年5月发生以下业务：（1）销售A产品收入为80万元（不含增值税），负责运送A产品而取得的运输收入为8万元。（2）为了促销，以折扣方式销售B产品的销售额为200万元（不含增值税），折扣额20万元，向购买方另开发票。（3）由于产品质量问题，购买方退货18万元，但尚未收到应退还的增值税专用发票。（4）将自产产品用于职工福利10万元（同类不含税市价）、用于翻修办公楼12万元（同类不含税市价）。（5）当月第一批购进原材料160万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税为2

[试题]某中外合资化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2007年2月发生以下业务：（1）从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费30万元；（2）进口机器设备一套，支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。进口散装化妆品和机器设备均取得了完税凭证；（3）本月内企业将进口的散装化妆品全部生产加工为成套化妆品，对外批发销售取得不含税销售额290万元；向消费者零售取得含税销售额51.48万元；（化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%；机器设备的

[不定项选择,共用题干题] 甲企业（增值税一般纳税人）为白酒生产企业，2013年4月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入2000000元，另收取优质费500000元。（2）提供100000元（不含税）的原材料委托乙企业加工散装药酒1000千克，收回时向乙企业支付加工费10000元（不含税），乙企业已代收代缴消费税，乙企业无同类消费品的销售价格。（3）委托加工的散装药酒收回后甲企业将其继续加工成瓶装药酒1800瓶，通过其非独立核算门市部以每瓶不含税价格100元全部

[单选题]某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），主要经营内销和出口业务，2015年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口应税消费品缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2015年3月应缴纳城市维护建设税（）万元。A . 2.80B . 3.08C . 2.52D . 5.81

[试题]某酒类企业为增值税一般纳税人，2007年5月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款-120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，洒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费（含辅助材料款）30000元、增值税额5100元，加工的药酒当地无同类产品市场价格。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用

[单选题]位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2012年3月实际向税务机关缴纳消费税40万元，当期出口货物免抵税额5万元。进口货物缴纳增值税17万元、消费税3万元。当月取得增值税出口退税款6万元。该企业2012年3月应缴纳城市维护建设税（）万元。A . 2.73B . 2.80C . 3.15D . 4.55

[主观题]某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，2013年4月发生以下业务： (1)购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为10．20万元。另支付运费4万元，取得公路内河货运发票。 (2)购进低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。 (3)采取分期收款方式销售原煤9000吨，每吨不含税单价500元。购销合同约定，本月应收取1／3的价款，但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元，取得公路内河货运发票。 (4)为职工宿舍供暖，使用

[不定项选择,共用题干题] 位于县城某农机生产企业为增值税一般纳税人，2013年5月发生以下业务：（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付给运输企业运输费用1000元，取得货物运输发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，本月生产领用价值110000元的农机零配件，另支付给运输企业运输费用8000元，取得货物运输发票。（3）生产领用3月份外购的钢材一批，成本85000元，企业在建工程领用1月份外购的钢材