海河公司20X1年年底挂账亏损为12万元，20X2年度结算时，企业账面实现利润总额为50万元，注册会计师受托于20X3年2月对该公司报表进行审计，审查中发现下列情况： 1.年初产成品余额多计10000元； 2.当年转让无形资产取得收入8000元，扣除各项支出后净收入为5000，列入“营余公积”账户； 3.固定资产出租收入2000元，扣除折旧及维修支出后净收入为1600元，列入“其他应收款”账户； 4.营业外支出中含有税收的滞纳金和罚款14000元； 5.管理费用中列支的业务招待费超过标准500元，财务费用中包含固定资产建造期间的借款利息600元； 6.20X3年1月10日收到某购货单位退回20X2年12月销售的产品40000元，该批产品销售成本为30000元。假定该公司适用的所得税税率为33%。对以上情况进行分析，并计算该公司20X2年度的应纳税所得额和应纳所得税额。

[多选题]注册会计师发现X公司20x1年12月入账的一笔发生额为200万元销售业务直到20x2年初才满足确认收入的条件，这表明X公司20x1年度财务报表违背了(

[单选题]某企业2008年度亏损20万元，2009年度亏损10万元，2010年度盈利5万元，2011年度亏损15万元，2012年度盈利8万元，2013年度盈利6万元，2014年度盈利74万元，则2014年度的应纳税所得额为（）万元。A . 47B . 48C . 49D . 74

[单选题]某企业20X6年发生亏损200万元，20X 7年实现税前会计利润500万元，其中包括国债利息收入20万元；在营业外支出中有税收滞纳金罚款30万元；所得税率为33 %则企业20×7年的所得税费用为（ ）万元。A．148.5B．171.6C．198D．102.3

[单选题]A公司20x6年初按投资份额出资180万元对B公司进行长期股权投资.占B公司股权比例的40%。当年B公司亏损100万元；20x7年B公司亏损400万元

[单选题]A公司20x6年初按投资份额出资180万元对B公司进行长期股权投资.占B公司股权比例的40%。当年B公司亏损100万元；20x7年B公司亏损400万元

[案例分析题] 甲公司20×3年度实现账面净利润15000万元，其20×3年度财务报表于20×4年2月28日对外报出。该公司20×4年度发生的有关交易或事项以及相关的会处理如下：(1)甲公司于20×4年3月26日依据法院判决向银行支付连带保证责任赔款7200万元，并将该事项作为会计差错追溯调整了20×3年度财务报表。甲公司上述连带保证责任产生于20×1年。根据甲公司、乙公司及银行三方签订的合同，乙公司向银行借款7000万元

[问答题] 审计人员对某厂20X1年度财务结算进行审计，发现20X1年固定资产购入业务有下列疑点：1.20X1年3月购入不需要安装的设备一台，调出单位的账面原价为90000元，已提折价20000元，经双方协商确定价款80000元，该厂除以银行存款支付80000元价款外，还支付包装费300元，运输费700元。经查，该厂已按下列会计分录入账。2.在清查该厂房屋建筑物时，发现固定资产上记录的二层楼办公室，却已是一栋三层的楼房，系该厂利用本厂材料委托农村基建队扩建，共计开支工料费60000元（其中材料款40000

[单选题]2010年年度，S公司实现盈利1000万元，以前年度尚未弥补的亏损为250万元（已超过规定的亏损弥补期限），S公司用盈余公积弥补了200万元，弥补剩余50万元的方式可以是（）。A . 资本公积弥补B . 所得税前利润弥补C . 所得税后利润弥补D . 以后年度盈余公积弥补

[单选题]某企业经主管税务机关核定，2000年度亏损50万元，2001年度盈利20万元，2002度盈利35万元。该企业2002年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。A．8.25B．1.65C．1.35D．0.9

[单选题]某公司2016年经税务机关核实亏损20万元，2017年度该公司利润总额为120万元，无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为25％。则该公司2017年应纳所得税额为（）万元。A . 25B . 30C . 50D . 75