[问答题]

案例七:枢纽工程资金流量、建设期融资利息及总投资编制
我国西部地区一水利枢纽工程建设工期为5年,该工程以防洪为主,兼具发电、灌溉、养殖和旅游等综合效益,目前正处于初步设计阶段,工程部分分年度投资情况见表5-22。
表5-22分年度投资表(单位:万元)

另外,关于工程资金流量的主要调查成果如下。
<1>.建筑及安装工程资金流量
(1)工程预付款为全部建安工作量的15%,第1年支付。在第2年起按当年建安投资的20%回扣预付款,直至扣完。
(2)保留金按建安工作量的2.5%计算,扣留按分年完成建安工作量的5%,直至扣完。最后一年偿还全部保留金。
<2>.永久设备购置资金流量
永久设备购置资金流量计算,按设备到货周期确定各年资金流量比例,具体比例见表5-23。
表5-23主要设备资金流量比例

<3>.独立费用资金流量
独立费用的95%按合理工期分年平均计算,其余5%作为保证金,计入最后一年的资金流量表内。
【问题】
<1>.计算建筑及安装工程的资金流量,并完成表5-24。
表5-24建筑及安装工程资金流量表(单位:万元)

<2>.计算工程部分投资的资金流量,并完成表5-25。
表5-25工程部分投资资金流量表(单位:万元)

<3>.本工程价差预备费取0,贷款利率为4.9%,贷款比例为80%,计算各年度的建设期融资利息,并完成表5-26。
表5-26总投资表(单位:万元)

计算结果均保留两位小数。

参考答案与解析:

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