A.利用通用审计软件来阅读合计贷款文件，按上次应付款的日期对文件进行账龄分析，并且抽取一个按照本期和账龄长短进行总体分层抽样的统计样本。检查挑选的每一笔贷款是否取得适当的抵押和按照账龄合理地分类。
B.挑选一个超过某一特定金额的分块贷款样本，确定是否是本期的，是否被适当分类。对每笔批准的贷款，证实其账龄和分类。
C.选一个贷款申请的发现抽样样本以确定是否每笔申请都有关于抵押物的说明。
D.挑选一个贷款组合的还款样本并且追踪他们到贷款，以确认这些还款是否记录到正确的账户中。对找到的每一笔贷款，检查贷款申请以确定他们都有适当的抵押物。
[单选题]某银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押担保，并根据是否需要近期支付分为流动和非流动两类。为实现这些审计目标，最佳的审计程序是：A.使用通用
[单选题]内部审计师发现贷款委员会并未恰当履行其职能，其中包括检查贷款申请、贷款额度审批，确定是否有抵押物，在同意贷款前评价相关风险等。内部审计师在收集有关贷款
[单选题]某组织使用电子数据内部交换和在线系统而不是纸质文件来完成采购定单、验收报告和发票，内部审计师将利用以下哪一项审计程序来确定是否货物收到后才付款，并且按
[单选题]在确定内部审计人员的工作足以实现审计目的后，为确定是否利用以及在多大程度上利用内部审计人员的工作[按规定，应当作两件事，其一是本题第一句话，其二是D]，注册会计师应当进一步确定内部审计人员的工作()A . 是否得到被审计单位管理层和治理层的高度重视B . 所记录的制定内部审计计划、实施内部审计程序、出具内部审计报告的时间安排C . 是否包括针对特定类别的交易、账户余额和披露，评估了认定层次重大错报风险[评注：“为确定是否利用以及在多大程度上利用内部审计人员的工作”，表明还
[单选题]某内部审计师对应收账款进行审计，为了测试是否存在高估的情况，内部审计师在确定抽样计划时，确定了适当的重要性水平和置信水平，在此基础下，内部审计师确定了
[单选题]内部审计师要确定是否只有经过授权的购买才会被验收部门接受时，应检查下列哪个文件？A.提货单B.采购订单的复印件C.发票D.验收部门的政策和验收程序
[单选题]下列哪项陈述最准确地描述了内部审计人员在确定是否达到目标时所使用的审计标准是如何建立的？A.适当的会计或审计准测，包括国际准则，应作为审计标准。B.管
[单选题]审计师的业务目标是确定所有的现金收入是否都完整无缺的存入银行为达到这个目标，审计师与主计长进行了会谈，主计长保证所有的现金收入尽快存入银行是合理、可能的针对实现审计师的目标所采用的信息而言，主计长的保证是（）A . 充分的，但不可靠或不相关B . 充分、可靠和相关的C . 不充分、可靠或相关D . 相关的，但不充分或不可靠
[多选题]按照审计程序的目的可将注册会计师为获取充分、适当的审计证据而实施的审计程序分为（ ）。A.风险评估程序B.控制测试C.检查记录或文件D.重新执行E.实
[单选题]审计师要确定是否只有经过授权的购买才会被验收部门接受时，应检查下列哪个文件（）A .提货单B .采购订单的复印件C .发票D . D.验收部门的政策和验收程序