在执行集团公司内部控制审计时,对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程,下列各项中正确的有(　　)。

[多选题]在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（  ）。A.亲自测试或利用他人的工作B.选择最重要的子公

[单选题]下列各项中，属于生产与存货循环业务流程内部控制中存在缺陷的是：A.生产单位根据生产通知单将生产任务安排给生产工人，并将领取的材料交给生产工人进行生产加

[多选题]下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（  ）。A.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B.注册会计师识别出被审计单位内

[多选题] 下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。A . 被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程B . 注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊C . 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报D . 管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施

[多选题]在执行内部控制审计时，下列有关控制偏差的说法中，正确的有（　　）。A.如果发现的控制偏差是系统性偏差，注册会计师应当扩大样本规模进行测试B.如果发现控

[单选题]某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是()A . 公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批B . 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序C . 公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理D . 公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保

[单选题]（）实现集团公司内部割接及省公司割接的流程管理。A .割接工单B .软件装载工单C .硬件入网测试工单D .软件入网测试工单

[单选题]在执行企业内部控制审计时,下列有关评价控制缺陷的说法中,错误的是（　　）A.如果某项内部控制缺陷存在补偿性控制,注册会计师不应将该控制缺陷评价为重大缺

[单选题]下列业务流程容易导致内部控制失效的是：A.从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账B.出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务C.收到现金或银

[单选题]下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。A .确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别B .了解业务流程层面应执行穿行测试C .如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序D .在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦